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Hay muchos tipos de patrocinio por parte del empleador planes de jubilación. Uno que puede apelar a pequeñas empresas y para las personas que trabajan por cuenta propia es el plan de incentivos de ahorro para empleados (SIMPLE) porque, como su nombre lo indica, es fácil de configurar y administrar, y los empleadores pueden deducir impuestos por las contribuciones que se realicen.

Los SIMPLE pueden ser establecidos por pequeñas empresas que tienen 100 o menos empleados (a quienes se les pagó al menos $ 5,000 o más en compensación durante el año anterior) y no mantienen otras planes de jubilación. Se pueden estructurar como una IRA para cada elegible individual o como parte de un efectivo calificado o acuerdo diferido como un plan 401 (k). Por lo general, están estructurados como SENCILLO IRA.

Los empleados elegibles (aquellos que ganaron al menos $ 5,000 en compensación durante cualquier 2 años antes del año calendario actual y esperan recibir al menos $ 5,000 durante el año en curso) pueden hacer contribuciones antes de impuestos a sus planes cada año. Los participantes pueden contribuir con el 100% de sus salarios hasta $ 12,500 en 2018 (lo mismo que en 2017). Aquellos que tienen 50 años o más durante el año pueden elegir hacer contribuciones de recuperación de $ 3,000. Estos montos se indexan anualmente por inflación. Los planes SIMPLE 401 (k) también pueden permitir que los empleados hagan contribuciones a Roth.

Los administradores de SIMPLE IRA deben realizar contribuciones equivalentes a las contribuciones de los empleados (una combinación de un dólar por dólar hasta un 3% del salario de un empleado) o contribuciones no electivas, que establecen una tasa de contribución fija del 2% para cada elegible empleado. Los empleados son inmediatamente 100% conferidos a las contribuciones hechas por el empleador, y generalmente dirigen sus propias inversiones.

Una regla adicional para Planes SIMPLE es que hay un período de espera de dos años después de la fecha en que un empleado se inscribe en el plan para transferir contribuciones a otra cuenta IRA con impuestos diferidos. Cualquier retiro realizado durante los primeros dos años de la participación de un empleado en el plan está sujeto a una multa fiscal del 25% además de los impuestos ordinarios a la renta. Después de los primeros dos años, los retiros anticipados generalmente están sujetos a la multa del 10% por retiro anticipado antes de los 59½ años. Por supuesto, el IRS a veces permite excepciones en circunstancias especiales.

SENCILLO IRA puede ser una buena opción para propietarios de pequeñas empresas porque la responsabilidad de financiar el plan se comparte entre el empleador y el empleado. Los costos de inicio y mantenimiento también pueden ser menores que para otros planes calificados. Si está considerando establecer un plan de jubilación para su empresa, es posible que desee hacerlo SIMPLE.

La información contenida en este boletín informativo no pretende ser un consejo o recomendación tributaria, legal, de inversión o de jubilación, y no se puede confiar en ella con el fin de evitar sanciones fiscales federales. Se lo alienta a buscar el consejo de un asesor profesional independiente. El contenido se deriva de fuentes que se cree que son precisas. Ni la información presentada ni ninguna opinión expresada constituye una solicitud para la compra o venta de ningún valor. Este material fue escrito y preparado por Broadridge Advisor Solutions. © 2018 Broadridge Investor Communication Solutions, Inc.

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